Revue des états financiers
/review contrôle un jeu d'états financiers à partir de son PDF : les sommes, les chiffres repris de l'exercice précédent, le pointage avec la balance générale, et ce qui a changé dans le texte de l'annexe.
| Ce que fait Moby | Lit les états, déroule jusqu'à quatre contrôles, ajoute un onglet par contrôle à votre classeur et marque sur le PDF ce qu'il a vérifié |
| Quand l'utiliser | Vous recevez des états financiers à revoir, un projet ou une version définitive |
| Il vous faut | Le PDF des états de l'exercice N. Pour la revue complète, le PDF de N-1 et la balance générale de N |
| Limites | Les 200 premières pages de chaque document |
Les quatre contrôles
| Contrôle | Ce qu'il vérifie | Il faut | Onglet |
|---|---|---|---|
| Arithmétique | Les totaux de chaque tableau tombent juste, en colonne et en ligne | L'exercice N seul | Contrôle arithmétique |
| Exercice précédent | La colonne N-1 des états de N reprend les chiffres des états de N-1 | Le document N-1 | Pointage N-1 |
| Balance générale | Chaque ligne du bilan et du compte de résultat se rapproche des comptes de la balance | La balance générale | Contrôle BG |
| Texte | Ce qui a été ajouté, supprimé ou reformulé dans l'annexe depuis N-1 | Le document N-1 | Texte vs N-1 |
Un contrôle dont la donnée manque est ignoré. Un onglet n'est ajouté que si son contrôle a quelque chose à montrer.
Le lancer
- Dans l'onglet Workflows, cliquez Revue des états financiers, ou tapez
/reviewdans le chat. - Étape 1 sur 3. Sélectionnez les états de l'exercice N, puis Suivant.
- Étape 2 sur 3. Sélectionnez les états de N-1, ou cliquez Passer N-1.
- Étape 3 sur 3. Dites d'où vient la balance générale de N.
- Cliquez Contrôler. Quand la carte indique Revue des états financiers terminée, les onglets sont dans votre classeur.
La balance générale
| Choix | Ce qu'il faut donner |
|---|---|
| BG dans une plage Excel | Sélectionnez la balance dans une feuille, avec sa ligne d'en-tête : compte, libellé et montant. Puis cliquez Utiliser la sélection. 7 colonnes et 1 000 lignes au plus |
| Fichier FEC N | Le FEC de l'exercice N : un fichier texte (.txt, .csv, .tsv) ou un export Excel (.xlsx, .xlsm), avec les colonnes réglementaires du FEC. Moby calcule la balance à partir des écritures |
| Sans balance générale | Rien. Le contrôle avec la balance est ignoré |
Pour le montant, donnez soit une colonne de solde, soit les colonnes débit et crédit.
Ce que vous obtenez
Les onglets
Chacun des trois premiers onglets s'ouvre sur une liste, À vérifier, des valeurs qui ne tombent pas juste. Chaque ligne donne la valeur, l'attendu, l'écart et un lien vers la cellule. Quand tout tombe juste, l'onglet indique « Toutes les valeurs validées ».
| Onglet | Ce qu'est une ligne | Colonnes |
|---|---|---|
| Contrôle BG | Une ligne des états rapprochée de la balance. Une copie de la balance figure à côté, avec la ligne à laquelle chaque compte a été affecté | Libellé ÉF, Page, ÉF N, Montant BG, Écart, Statut, Motif |
| Pointage N-1 | Une ligne de l'exercice N avec son chiffre de l'exercice précédent | Libellé, Page, ÉF N (col. N-1), ÉF N-1 (col. N), Écart, Statut |
| Contrôle arithmétique | Les tableaux du PDF, reconstruits dans Excel. Chaque total contrôlé est une formule, verte quand elle retrouve le document et orange sinon | Les colonnes de chaque tableau |
| Texte vs N-1 | Un passage de l'annexe qui a changé | Page, Nature, Texte N, Texte N-1, Contexte |
Cliquez un chiffre dans un onglet : l'Aperçu ouvre la page du PDF, le chiffre encadré.
Le PDF annoté
Cliquez Télécharger le PDF annoté sur la carte. C'est le PDF de l'exercice N, avec une marque sur chaque chiffre que Moby a vérifié. Une légende, en anglais, est imprimée sur la première page.
| Marque | Signification |
|---|---|
| ⊥ orange | Les chiffres au-dessus se somment à ce total |
| ⊣ orange | La ligne tombe juste d'une colonne à l'autre |
| Tick bleu barré | Le chiffre correspond au document N-1 |
| Tick ocre | Le chiffre est rapproché de la balance générale |
| Fond jaune | Un chiffre non rapproché de la balance, dans un tableau qui l'est en grande partie |
| Fond vert | Texte identique à N-1 |
Ce qui ne porte ni marque ni vert est ce qui reste à lire. Les ticks et les notes que vous ajoutez vous-même dans l'Aperçu sont imprimés eux aussi sur le PDF annoté.
Points d'attention
- Une marque dit que le chiffre concorde avec un autre chiffre. Elle ne dit pas que le chiffre est juste.
- La revue suit le référentiel comptable de votre profil, PCG ou INTL. Vérifiez-le dans le menu du compte avant de lancer.
- Le contrôle du texte laisse les tableaux de côté : leurs chiffres sont couverts par les trois autres contrôles. Un passage qui ne diffère de N-1 que par l'année n'est pas listé.
- Télécharger le classeur apparaît à la place des onglets quand Excel n'a pas pu les insérer : un Excel ancien, des onglets trop volumineux pour Excel sur le web, ou un nom d'onglet déjà pris. Le classeur contient les mêmes onglets.
- « Aucune ligne principale des états financiers […] n'a pu être extraite des documents » signifie que Moby n'a pas trouvé le bilan et le compte de résultat dans le PDF. Vérifiez que le PDF les contient et que le scan est lisible.
- Un FEC qui n'est pas au format légal est refusé pour la balance. Sélectionnez plutôt la balance dans Excel.
Aller plus loin
- Comparer des versions compare deux versions de n'importe quel document, ligne à ligne.
- Revue analytique (FEC) construit les états à partir du grand livre.
- Revoir et corriger : l'Aperçu, les ticks et les notes.